Riduzione contributi Inps artigiani forfettari

Lo sai che è puoi iniziare una nuova attività artigianale senza pagare una tassazione esagerata? Hai sentito parlare del regime forfettario e vuoi sapere se puoi applicarlo alla tua partita IVA? Se sei un artigiano l’argomento di oggi sul regime forfettario potrebbe interessarti molto.

Vincenzo, un nostro lettore di Viterbo ci chiede informazioni sulla riduzione contributi Inps per artigiani forfettari. Prima di addentrarci nel tema di oggi, premetti due parole di premessa.

Oggi grazie al regime forfettario è tutto molto più semplice ed economico. Se vuoi vuoi saperne di più, leggi questo articolo e scopri come il regime forfettario applicato alla tua partita iva ti permette di avere molti vantaggi ed agevolazioni rispetto alle altre partite IVA.

Due parole su chi siamo: il nostro team è specializzato in regime forfettario ed operiamo anche online gestendo tantissime attività. Con il nostro abbonamento ti garantiamo la gestione della tua partita IVA tramite un consulente dedicato. Dopo questa premessa, ti auguriamo buona lettura e non esitare a contattarci per informazioni ed eventuali dubbi.

Riduzione contributi Inps artigiani forfettari

Buongiorno sono Vincenzo, faccio il fotografo e sono inquadrato come artigiano.
Ho letto il vostro blog e vorrei un chiarimento in merito alla riduzione dei contributi INPS per gli artigiani in regime forfettario. Come funziona? Posso richiederli anche io?
Inoltre non sono soddisfatto del mio commercialista potete indicarmi il costo del vostro servizio e come funziona?

Grazie per la vostra risposta

Cordiali saluti

Vincenzo – Viterbo

La nostra risposta a Vincenzo

Buongiorno Vincenzo, grazie per la tua domanda sulla riduzione contributi Inps artigiani forfettari perché di da la possibilità di spiegare una questione molto importante.
Come ben saprai,  applicando il regime forfettario alla tua partita Iva hai diritto ad una serie di vantaggi tra i quali proprio la riduzione dei contributi.
Questa agevolazione, riguarda la categoria di artigiani e commercianti. e non quella dei liberi professionisti.

L’artigiano che si avvale del regime forfettario ha dunque la possibilità di avere una riduzione del 35% sui contributi Inps da versare.

Il possibile abbattimento ha natura facoltativa ed avviene a fronte di apposita domanda presentata dall’interessato, che attesti di essere in possesso dei requisiti di legge.
I soggetti che hanno invece intrapreso nel 2021 una nuova attività d’impresa per la quale intendono beneficiare nel 2022 del regime forfettario dovevano comunicare la propria adesione entro il termine perentorio del 28 febbraio 2022.

I soggetti, infine, che intraprendono una nuova attività nel 2022, per la quale intendono aderire al regime forfettario, devono comunicare tale volontà con la massima tempestività rispetto alla ricezione della conferma d’iscrizione, in modo da consentire all’Istituto la corretta predisposizione dei modelli F24 da versare durante l’anno.

Il regime forfettario per artigiano

Due parole anche sul regime forfettario ci sembrano doverose.
Al momento dell’apertura della partita iva come artigiano è fondamentale la scelta del regime fiscale tra queste due alternative:

1. regime forfettario
2. regime semplificato

La differenza sostanziale sta nella determinazione del reddito e nelle tasse che si pagano.
In regime forfettario tutto è basato sul coefficiente di redditività mentre nel regime semplificato è determinato da ricavi meno i costi sostenuti. Ovviamente ci sono altre differenze che non rientrano nell’oggetto di questa guida.

Vediamo cosa prevede il regime forfettario se si applica alla propria partita IVA.
Permette di godere di un’aliquota sostitutiva del 15% che viene ulteriormente ridotta al 5% per i primi 5 anni, se vengono rispettati determinati requisiti, maggiori informazioni le trovi nella nostra guida al regime forfettario.
Se si ha già una partita IVA, il forfettario si può applicare se l’anno precedente non si è superata la soglia di 65.000 € come fatturato.

Nel caso si apre adesso la partita IVA si deve prestare attenzione a non superare la stessa soglia dei 65.000 € nel corso dell’anno, in caso contrario dal primo gennaio dell’anno successivo si deve applicare il semplificato!

Per l’attività di artigiano è previsto un coefficiente di redditività che varia a seconda dell’attività. Per maggiori informazioni ti invitiamo a leggere le guide specifiche alle varie attività e la nostra guida al regime forfettario.

La previdenza per gli artigiani

Vediamo cosa prevede la normativa attuale sulla previdenza per gli iscritti alla Camera di Commercio come Ditta artigiana. Come saprai dopo aver aperto l’attività è obbligatorio iscriversi alla Gestione INPS Artigiani.
Per sapere quanto dovrai pagare, occorre fare una distinzione importante in base al tuo reddito imponibile da partita Iva.

• entro il minimale di 16.243 €
• sopra il minimale di 16.243 €

Reddito imponibile entro 16.243 €

Se il tuo reddito imponibile è inferiore al minimale di 16.243 € sarai soggetto solamente al pagamento dei contributi fissi che ammontano a 3.905,76€.
I versamenti devono essere effettuati con cadenza trimestrale entro le seguenti date:

• 16 Maggio
• 20 Agosto
• 16 Novembre
• 16 Febbraio n+1

Reddito imponibile superiore a 16.243 €

Se il reddito imponibile è superiore al minimale di 16.243€, devi versare sia i contributi fissi con scadenza trimestrale visti precedentemente sia i contributi in percentuale (che eccedono il minimale) da versare in sede di dichiarazione dei redditi.
I contributi fissi ammontano a 3.905,76€, da versarsi entro le seguenti date:

• 16 Maggio
• 20 Agosto
• 16 Novembre
• 16 Febbraio n+1

I contributi in percentuale, si versano in sede di dichiarazione dei redditi applicando l’aliquota del 24% alla differenza tra il reddito imponibile ed il reddito minimale di 16.243€.

Tieni presente che applicando il regime forfettario puoi richiedere una riduzione del 35% sui contributi annuali, portando il totale da versare da 3.905,76€ a 2.541,32€.
In questo caso, le rate trimestrali passano da 976,44 € a 635,33€ ciascuna.
Tuttavia questa riduzione comporta un’accredito ai fini pensionistici di 7 mesi e mezzo, contro l’accredito di 12 mesi della quota piena.

Negli esempi della sezione successiva, comprenderai meglio questo meccanismo.

Calcolo tasse e INPS per artigiani

Eccoci arrivati al punto che sicuramente ti interessa  di più, il calcolo delle tasse e dei contributi da versare all’INPS.

Esempio di calcolo 1

Antonio è un artigiano in regime forfettario ed il suo reddito imponibile è inferiore al minimale di 16.243€ ed ha aperto la partita IVA per la prima volta.
Deve versare un imposta sostitutiva con aliquota del 5%, proviamo a vedere quanto pagherà di imposte e previdenza.

Reddito lordo: 15.000 €
Coefficiente di redditività: 67%
Aliquota imposta sostitutiva 5%
Riduzione contributi INPS 35%: SI

Reddito imponibile: 15.000 € x 67% = 10.050 €
Imposta sostitutiva : 10.050 € x 5% = 502,5 €
Contributi INPS: 2.541,32 €

Antonio deve versare tutto il contributo minimale in 4 rate trimestrali da 635,33 € cadauna

Esempio di calcolo 2

Leonardo è un artigiano in regime forfettario ed il suo reddito imponibile è inferiore al minimale di 16.243€ ha la partita IVA da molti anni ed è passato in forfettario quest’anno.
Nel suo caso, deve versare un imposta sostitutiva con aliquota del 15%, proviamo a vedere quanto pagherà di imposte e previdenza.

Reddito lordo: 18.000 €
Coefficiente di redditività: 67%
Aliquota imposta sostitutiva 15% (è passato dal primo gennaio al forfettario da semplificato)
Riduzione contributi INPS 35%: NO (ha scelto di pagarli per intero)

Reddito imponibile: 18.000 € x 67% = 12.060 €
Imposta sostitutiva : 12.060 € x 15% = 1.809 €
Contributi INPS: 3.905,76 €

Leonardo deve versare tutto il contributo minimale versarsi in 4 rate trimestrali da 976,44 € cadauna.

Esempio di calcolo 3

Francesco è un artigiano in regime forfettario ed il suo reddito imponibile è superiore al minimale di 16.243€ ed ha aperto la partita IVA l’anno scorso.
Deve versare un imposta sostitutiva con aliquota del 5%, proviamo a vedere quanto pagherà di imposte e previdenza.

Reddito lordo: 30.000 €
Coefficiente di redditività: 67%
Aliquota imposta sostitutiva 5%
Riduzione contributi INPS 35%: SI

Reddito imponibile: 30.000 € x 67% = 20.100 €
Imposta sostitutiva : 20.100 € x 5% = 1.005 €
Contributi INPS fissi: 2.541,32 € da versarsi in 4 rate trimestrali da 635,33 € cadauna
Contributi INPS in percentuale: 925,68€

Vincenzo, ci auguriamo che la nostra risposta sulla riduzione contributi Inps artigiani forfettari abbia fugato i tuoi dubbi, ma restiamo a tua disposizione se hai bisogno di ulteriori delucidazioni.