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Regime forfettario 5% o 15%: quanto devo pagare?

Se hai o vuoi aprire la Partita Iva in forfettario ti starai chiedendo: quanto devo pagare?
In questa guida regime forfettario 5% o al 15% ti spiego quanto devi pagare di tasse.

Per pagare il 5% di tasse con la tua partita Iva in forfettario devi rispettare dei requisiti:

  • non devi aver avuto la Partita Iva nei 3 anni precedenti
  • l’apertura dell’attività con Partita Iva non deve costituire mera prosecuzione di altra attività lavorativa svolta in precedenza sotto forma di lavoro dipendente o autonomo
  • non deve esserci prosecuzione di un’attività svolta in precedenza da altro soggetto e che i ricavi realizzati nel periodo d’imposta precedente non sia superiore agli 85.000 €

Potrai usufruire della tassazione al 5% per i primi 5 anni di attività, poi pagherai il 15%.

Se non rispetti i requisiti richiesti, con la tua Partita Iva pagherai subito il 15% di tasse.

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Per applicare il regime forfettario alla tua partita Iva devi rispettare i seguenti limiti:

  • incassi inferiori a 85.000€
  • residenza in Italia o in UE con il 75% del fatturato in Italia
  • non avere partecipazioni in società di persone
  • nessun controllo in società di capitali nello stesso settore dell’attività con partita Iva
  • se presente lavoro dipendente che il reddito sia inferiore a 30.000€
  • spese per eventuali dipendenti e collaboratori sia inferiore a 20.000€

Applicare il regime forfettario alla tua partita Iva ti permette di godere di vantaggi e semplificazioni, vediamone qualcuno:

  • imposta sostitutiva ridotta
  • nessun limite temporale, si esce solo se viene meno uno dei requisiti di accesso
  • esonero da liquidazione, versamento e dichiarazione IVA;
  • niente studi di settore e ritenute subite alla fonte.
  • niente IRAP.

Vediamo un esempio di calcolo tasse e contributi previdenziali.

Stella è una giovane insegnante Yoga che ha avviato da poco la sua attività.
Gode dell’agevolazione dell’imposta sostitutiva al 5%.
Incassa 10.000€ e la sua partita Iva ha un coefficiente di redditività 78%.

Reddito lordo 10.000€ x 78% = 7.800€
Importo tasse da pagare a saldo 7.800€ x 5% = 390€

Ovviamente, oltre al pagamento delle tasse, stella deve pagare anche i contributi previdenziali che, nel suo caso saranno determinati in base alle regole della Gestione Separata INPS. La percentuale relativa ai contributi previdenziali è del 26,07%.

Reddito lordo 10.000€ x 78% = 7.800€
Importo contributi da pagare a saldo 7.800€ x 26,07% = 2.033€

Spero che questa guida regime forfettario 5% o al 15% ti abbia chiarito quanto pagherai di tasse con la tua partita Iva. Per dubbi e domande richiedici subito la tua consulenza gratuita. 

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Interazioni del lettore

Commenti

  1. Ryno dice

    14 Febbraio 2025 alle 21:44

    salve,il 31.12.21 ho chiuso la mia partita iva con codice ateco 43.39.09….adesso vorrei riaprire una nuova partita iva con codice 43.99.09…potro’ utilizzare la tassazione al 5%…e poi i tre casi di esclusione vanno tutti e tre rispettati o basta rispettarne anche uno solo,in questo caso la condizione dei tre anni ?grazie.

    Rispondi
    • Team dice

      15 Febbraio 2025 alle 11:43

      Buongiorno, considerato che sono trascorsi tre anni dalla chiusura dell’ultima partita iva, potrà applicare il regime e applicare il 5% di tassazione. Ovviamente deve possedere i requisiti richiesti per l’applicazione del forfettario alla partita Iva. Cordiali saluti

      Rispondi
  2. Marcy dice

    24 Aprile 2025 alle 21:54

    Sto per lasciare un lavoro da dipendente ,aprendo la partita iva posso usufruire della tassazione al 5% ?
    Cordiali saluti

    Rispondi
    • Team dice

      9 Maggio 2025 alle 11:02

      Buongiorno, l’aliquota al 5% è applicabile solamente quando si rispettano i seguenti requisiti:
      – non aver esercitato, nei 3 anni precedenti attività artistica, professionale o d’impresa, anche in forma associata o familiare
      – l’attività non deve costituire in nessun modo mera prosecuzione di altra attività precedentemente svolta sotto forma di lavoro dipendente o autonomo
      – in caso di prosecuzione di attività svolta in precedenza da altro soggetto, l’ammontare dei relativi ricavi e compensi, realizzati nel periodo d’imposta precedente quello di riconoscimento del predetto beneficio, non sia superiore ai limiti di cui al comma 54
      Si ricorda inoltre che al fine di poter applicare il regime forfettario è necessario che il reddito da dipendente percepito al 31.12.2024 non sia stato superiore a 35.000€

      Cordiali saluti

      Rispondi

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