Quando conviene il regime forfettario e quando no?

Ciao Marta e grazie per la tua domanda quando conviene il regime forfettario e quando no.
Il regime forfettario è particolarmente vantaggioso per le attività con ricavi non elevati e costi deducibili contenuti. Offre una tassazione semplificata con un’aliquota unica sostitutiva delle imposte, riducendo la complessità amministrativa e contabile.

Per adottare il regime forfettario per la tua Partita Iva, sarà necessario assicurarsi di rispettare tutti i requisiti previsti. Il reddito imponibile sarà calcolato applicando ai ricavi dell’anno il coefficiente di redditività, che dipende dal codice Ateco adottato.

Approfondimento consigliato:
Guida Regime Forfettario 

Inoltre è possibile beneficiare dell’esenzione dall’IVA, rendendo questo regime ideale per chi opera in settori con margini di profitto elevati e costi relativamente bassi. Nel regime forfettario quindi non si applica l’IVA in fattura ma è previsto il pagamento di un bollo di 2 euro per gli importi superiori a 77,47 euro. È importante notare che il reddito prodotto con questo tipo di regime non fa cumulo con altri redditi e non è possibile dedurre alcuna spesa sostenuta per l’attività.

D’altra parte, il regime ordinario semplificato è più adatto quando è necessario dedurre una vasta gamma di costi effettivi sostenuti, come nel caso di attività con elevati investimenti in personale, fornitori o ammortamenti. Questo regime offre maggiore flessibilità nella gestione contabile e consente di recuperare l’IVA pagata sugli acquisti, migliorando il cash flow aziendale e consentendo una deduzione più precisa delle spese operative.

Con il regime ordinario semplificato, il reddito imponibile sarà determinato sottraendo ai ricavi i costi sostenuti, eventuali oneri deducibili come contributi previdenziali, contributi per collaboratori domestici, donazioni a istituzioni religiose, ecc., l’ammontare delle imposte dovute (IRPEF, addizionali), dopo aver sottratto le detrazioni e l’ammontare dei contributi previdenziali dovuti all’INPS o alla propria Cassa Previdenziale Specifica.

Il reddito da Partita IVA in regime ordinario semplificato fa cumulo con gli altri redditi soggetti ad IRPEF. L’IRPEF è soggetto a un sistema a scaglioni, con aliquote che variano in base al reddito percepito

Le principali differenze tra i due regimi riguardano la natura della tassazione (unica e sostitutiva nel forfettario, ordinaria con aliquote variabili nell’ordinario), le modalità di gestione della contabilità (semplificata nel forfettario, ma più flessibile nell’ordinario semplificato) e la gestione dell’IVA (esenzione nel forfettario, con possibilità di detrazione nell’ordinario).

La scelta tra i due regimi deve essere valutata attentamente in base alle specifiche circostanze dell’attività e alle strategie fiscali dell’azienda, preferibilmente con il supporto di un esperto.

Se anche tu, come Marta ti stai domandando quando conviene il regime forfettario e quando no o hai un’altra domanda da sottoporci, scrivi e vedremo di risponderti su queste pagine appena possibile.

Il Regime Forfettario conviene?

Il Regime Forfettario conviene e ti permette di risparmiare su imposte e contributi previdenziali.
Al posto dell’IRPEF, è prevista un imposta sostitutiva con una aliquota del 15% e se possiedi i requisiti richiesti dalla legge può addirittura ridursi al 5% per un periodo di cinque anni!
Se vuoi approfondire ti consigliamo la lettura della nostra Guida regime forfettario.

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