Giulia da Brindisi – partita iva Amazon
Vorrei sapere quali sono i costi annuali legati ai contributi minimi obbligatori per la Gestione commercianti INPS e quale sarebbe l’ammontare delle imposte da pagare se scegliessi di aprire una Partita Iva in regime forfettario. Sto valutando di avviare un e-commerce utilizzando la logistica FBA di Amazon e mi chiedo se questa soluzione fiscale sia la più adatta per la mia attività online.
Ciao Giulia e grazie per la tua domanda come aprire una Partita Iva forfettaria per vendere su Amazon. Nel regime forfettario per la Partita Iva, i costi principali derivano da imposta sostitutiva e contributi previdenziali. Entrambi si calcolano sul reddito imponibile, che si ottiene moltiplicando i ricavi per il coefficiente di redditività associato al codice Ateco della tua attività.
Per un’attività di e-commerce, il codice Ateco consigliato è il 47.10 – Commercio al dettaglio di qualsiasi tipo di prodotto effettuato via internet. Attenzione che con l’aggiornamento 2025 i codici ateco per le attività di e-commerce sono stati resi più specifici e si definiscono a seconda del prodotto venduto.
Il coefficiente di redditività associato è del 40%, il che significa che su 10.000 euro di ricavi, 4.000 euro saranno tassati, mentre i restanti 6.000 euro saranno considerati come spese forfettarie.
Come avviare l’attività
Per avviare la tua attività di e-commerce in regime forfettario, dovrai:
- presentare il modulo di apertura Partita Iva all’Agenzia delle Entrate
- inviare la SCIA (Segnalazione Certificata di Inizio Attività) al Comune, indicando il sito di e-commerce
- iscriverti alla Camera di Commercio, con un diritto annuale di 53 euro
- iscriverti alla Gestione Commercianti Inps per il versamento dei contributi previdenziali
Con il regime forfettario, ecco come si calcolano tasse e contributi per un ricavo annuo ipotetico di 40.000 euro:
Ricavi: € 40.000
Coefficiente di redditività: 40%
Imposta sostitutiva: 15% (che può ridursi al 5% per i primi 5 anni se rispetti determinati requisiti)
Reddito imponibile: 40.000€ x 40% = 16.000€
Imposta sostitutiva (15%): 16.000€ x 15% = 2.400€
Contributi fissi Inps: € 4.611,64
Contributi variabili: 0€ poichè il reddito imponibile è inferiore a 18.808€
Totale da versare: 2.400€ + 4.611,64€ = 7.011,64€
Puoi richiedere una riduzione del 35% dei contributi Inps alla Gestione Commercianti, presentando la domanda direttamente sul sito dell’Inps. Questa riduzione può abbassare notevolmente il carico contributivo.
Approfondimento consigliato
Riduzione contributi INPS 35% Regime Forfettario
La scelta tra regime forfettario e regime ordinario dipende dalla tua situazione specifica. Il regime forfettario è spesso conveniente grazie all’imposta sostitutiva al 15% (ridotta al 5% per i primi cinque anni) e alla semplicità di calcolo del reddito imponibile, ma potrebbe non esserlo se:
- le spese effettive della tua attività superano quelle stimate dal coefficiente di redditività (ad esempio il 40% per l’e-commerce)
- hai spese personali o familiari che vorresti dedurre/detrarre (nel regime forfettario puoi dedurre solo i contributi obbligatori)
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Se anche tu, come Giulia vuoi domandarci come aprire una Partita Iva forfettaria per vendere su Amazon o hai un’altra domanda da sottoporci, scrivi e vedremo di risponderti su queste pagine appena possibile.
Il Regime Forfettario conviene?
Il Regime Forfettario conviene e ti permette di risparmiare su imposte e contributi previdenziali. Al posto dell’IRPEF, è prevista un imposta sostitutiva con una aliquota del 15% e se possiedi i requisiti richiesti dalla legge può addirittura ridursi al 5% per un periodo di cinque anni! Se vuoi approfondire leggi la nostra guida al regime forfettario e richiedi una consulenza gratuita e senza impegno con il form in fondo alla pagina.
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