Sei un professionista in regime forfettario e vuoi informazioni su tassazione e contributi? Stai pensando di aprire una Partita IVA in regime forfettario e vuoi sapere come muoverti?
Benvenuto sulla nostra guida per professionisti e regime forfettario, dove puoi trovare tutte le informazioni che stai cercando.
Dal punto di vista fiscale con la parola Libero Professionista possiamo raggruppare una serie di attività che possiamo suddividere in due categorie.
I liberi professionisti con Cassa Previdenziale Autonoma ed i Liberi professionisti senza Cassa di Previdenza Autonoma.
Geometra, ingegnere, architetto, perito industriale sono alcuni esempi di professionisti con Cassa di Previdenza Autonoma.
Un Webmaster, una traduttrice sono due classici esempi di Liberi Professionisti senza Cassa di Previdenza Autonoma.
Quando non è prevista una Cassa di Previdenza Autonoma per il professionista è obbligatoria l’iscrizione alla Gestione Separata INPS.
Se l’argomento è di tuo interesse mettiti comodo ed in pochi minuti ti spighiamo tutto quello che devi sapere su questo argomento. Ti auguriamo una buona lettura.
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Professionisti e regime forfettario
Prima di entrare in dettaglio su professionisti e regime forfettario, due parole sulla Gestione Separata INPS.
E’ la cassa di previdenza per tutte le categorie di professionisti dove non esiste una Cassa Autonoma.
La Gestione Separata INPS, fu istituita con la Legge 8 Agosto 1995 n. 335. con l’intento di andare a coprire tutte le partite Iva senza una cassa professionale di riferimento.
Negli anni, si è assistito ad un incremento esponenziale delle professioni senza Cassa di Previdenza Autonoma e quindi del numero di contribuenti interessati alla gestione separata INPS.
Purtroppo contemporaneamente si è verificato anche un repentino innalzamento delle aliquote da parte dell’INPS.
Ormai si sono raggiunte percentuali analoghe a quelle del mondo del lavoro dipendente.
Un aliquota molto alta, come puoi intuire, rappresenta in molti casi un ostacolo insormontabile per molti professionisti con Partita Iva.
Chiunque ha un basso reddito, si trova nella situazione di dover versare fino ad un terzo dei ricavi, per finalità previdenziali.
Per fortuna qualcosa negli ultimi tempi si è mosso. Grazie al regime forfettario si può ottenere una riduzione fino al 35% dei contributi Gestione Separata INPS.
Il regime forfettario per il professionista
Conoscere il Regime Forfettario, le regole di applicazione ed i requisiti richiesti è fondamentale.
Questa regola vale sia nel caso di un professionista già affermato ma soprattutto per chi è intenzionato ad aprire una nuova Partita Iva.
Il regime forfettario è un regime fiscale di vantaggio che permette di risparmiare sulle imposte semplificando di molto la burocrazia amministrativa.
Tra l’altro, le nuove partite Iva, trovano nel regime forfettario, il regime fiscale naturale.
Se vengono rispettati determinati requisiti, ogni contribuente può adottarlo e risparmiare quindi sulle imposte da versare.
Puoi essere un professionista che lavora da molti anni oppure un neo diplomato, un neo laureato che vuole iniziare la professione.
Non cambia sostanzialmente nulla quello che conta è che siano presenti i requisiti oggetti per la sua applicazione.
Il paletto fondamentale per applicarlo ad un attività già esistente è non aver percepito compensi superiori ai 65.000 € nell’anno precedente.
Si può applicare anche in caso si svolge un lavoro come dipendente pubblico o privato. Devi solo prestare attenzione che il reddito che ne deriva non superi i 30.000 € lordi.
Per maggiori informazioni sulle regole, sui requisiti richiesti e sulle cause di esclusione ti invitiamo a leggere le nostra guida.
Come si calcolano le imposte
Se stai valutando di avviare l’attività devi conoscere bene come funziona la tassazione e la previdenza.
Per valutare insieme se ti conviene cerchiamo di capire quanto dovrai pagare quando arriva il momento di fare la dichiarazione dei redditi.
Il reddito imponibile si ottiene applicando ai ricavi o compensi un coefficiente di redditività.
Per un professionista, il coefficiente di redditività è del 78% mentre per altre attività assume altri valori.
Diamo uno sguardo veloce al valore dei vari coefficienti di redditività:
Tabella coefficienti di redditività
- Industrie alimentari e delle bevande: 40%
- Commercio all’ingrosso e dettaglio: 40%
- Commercio ambulante di prodotti alimentari e bevande: 40%
- Commercio ambulante di altri prodotti: 54%
- Costruzioni e attività immobiliari: 86%
- Intermediari del commercio: 62%
- Attività dei servizi di alloggio e ristorazione: 40%
- Attività professionali, scientifiche, tecniche , sanitarie, di istruzione, servizi finanziari ed assicurativi: 78%
- Altre attività economiche: 67%
Esempi di calcolo imposta sostitutiva
Capiamo bene il meccanismo della tassazione in regime forfettario con alcuni esempi molto semplici.
Per approfondire puoi leggere il nostro articolo calcolo tasse regime forfettario.
Geometra Libero Professionista
Marcello è un geometra, applica il regime forfettario ed ha incassato solo 10.000 €.
Non presenta i requisiti per l’applicazione dell’aliquota ridotta al 5%.
Il codice ATECO è il 71.12.13 che prevede un coefficiente di redditività del 78%
Il suo reddito imponibile per il calcolo della tassazione è:
10.000 x 78% = 7.800 €
L’imposta sostitutiva da versare è di: 7.800 x 15% = 1170 €
Se aveva i requisiti per l’applicazione della riduzione al 5% avrebbe pagato 390€ ma purtroppo non è il suo caso!
Per quanto riguarda la previdenza, Marcello è iscritto alla CIPAG la Cassa dei Geometri.
Se vuoi capire quanto un geometra deve versare ai fini pensionistici leggi il nostro articolo geometri nel regime forfettario oppure visita il sito della Cassa.
Disegnatore Grafico Libero Professionista
Luca è un disegnatore grafico, applica il regime forfettario ed ha incassato 45.000 €.
Non presenta i requisiti per l’applicazione dell’aliquota ridotta al 5%.
Il codice ATECO è il 74.10.29 che prevede un coefficiente di redditività del 78%
Il suo reddito imponibile per il calcolo della tassazione è:
45.000 x 78% = 35.100 €
L’imposta sostitutiva da versare è di: 35.100 x 15% = 5265 €
Per quanto riguarda la previdenza, Luca è iscritto alla Gestione Separata INPS.
Se vuoi sapere quanto un disegnatore grafico versa per la pensione leggi il nostro articolo regime forfettario INPS oppure visita il sito dell’INPS.
Perito Industriale Libero Professionista
Alessandro è un perito industriale, applica il regime forfettario ed ha incassato 25.000 €.
Per sua fortuna ha i requisiti per l’applicazione dell’aliquota ridotta al 5%.
Il codice ATECO è il 74.90.91 che prevede un coefficiente di redditività del 78%
Il suo reddito imponibile per il calcolo della tassazione è:
25.000 x 78% = 19.500 €
L’imposta sostitutiva da versare è di: 19.500 x 15% = 975 €
Per quanto riguarda la previdenza, Alessandro è iscritto all’EPPI la Cassa dei Periti Industriali.
Leggi il nostro articolo periti industriali in regime forfettario oppure visita il sito della Cassa per conoscere quanto un perito versa per i contributi previdenziali.
Il pacchetto per i professionisti in forfettario
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Il regime forfettario, è un’ottima opportunità per iniziare l’attività come libero professionista e risparmiare sulle imposte da versare.
Se hai domande su professionisti e regime forfettario, contattaci per maggiori informazioni.
Libri utili
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Grazie per la chiarezze dell’esposizione. Vorrei capire meglio la differenza tra il 5% ed il 15% alla fine dell’articolo.
Salve,
Ho da poco acquistato, tramite atto notarile, un’attività con i relativi beni strumentali. In merito al requisito dei beni al di sotto dei 20.000€ per l’applicazione del regime forfettario, devo considerare il valore, di tali beni, indicati nell’atto di cessione o considerare il valore storico dei beni che aveva il vecchio proprietario(visto che si devono considerare al lordo degli ammortamenti)? Inoltre si deve tenere conto anche del valore dell’avviamento?
Grazie per la risposta.
Buongiorno Sandro, quanto richiesto nel commento, non trova una vera e propria precisazione normativa.
Sicuramente la Circolare 10/E del 4 Aprile 2016 può esserci di aiuto.
Al punto 2.2 lettera c) viene indicato solamente che per i beni in proprietà sia da considerare “il prezzo di acquisto”.
Il costo sostenuto deve essere considerato al netto dell’Iva e al 50% nel caso di beni ad uso promiscuo.
Non rilevano i beni immobili, i beni con costo unitario inferiore ai 516,45€ e soprattutto specifica che non deve essere considerato in questo limite il valore attribuito all’avviamento.
Cordiali saluti.
Salve,
sono una laureanda in architettura che vuole aprire la partita iva come disegnatore tecnico. Non sono residente in italia ma di uno stato non UE (Albania) anche se vivo in italia da 7 anni e ci lavoro da 1 ( facendo fattura con ritenuta d’acconto). Vorrei capire se nel mio caso io non possa aprire la partita IVA.
Vi ringrazio in precedenza.
Ornela Mici
Buongiorno, per poter svolgere lavoro autonomo è necessario ottenere il permesso di soggiorno per lavoro autonomo di cui all’art. 39 DPR 394/99.
Cordiali saluti.
Buongiorno, vorrei un chiarimento. Ho due lavanderie e appartengo al regime forfettario. Facendo tutti i calcoli del caso quindi tolto il coefficiente per il calcolo delle spese il mio unico 2017(quindi anno 2016) è di 16.225 circa. Da qui tolgo 3600€ di inps. Dovrei pagare intorno ai 1893,75 l imposta del 15% giusto? Io mi trovo a dover pagare 4905,35. Possibile? Ho gia escluso i contributi inps aggiuntivi perche ho superato i 15500 di guadagni. Può darmi qualche delucidazione? Grazie in anticipo
Buongiorno, deve moltiplicare il totale dei ricavi per il coefficiente di redditività. Dal risultato dovrà togliere i contributi INPS pagati nel 2016, otterrai così il reddito imponibile dove calcolare il 5% di imposta sostitutiva.
Cordiali saluti
Buongiorno, e qual’è il coefficiente di redditività per quanto riguarda la mia professione? Grazie
Dovrebbe essere il 67. Mi dica se il mio calcolo è giusto. 16225moltiplicato per 67%=10870’75-3600(inps)=7270,75moltiplicato per15%=1090,61 ho messo 15%perché è la percentuale che mi aveva detto il commercialista. Fosse poi il 5% sarebbe ancora meno quello da pagare. È questo il calcolo da fare? Grazie mille
Buonasera, per conoscere il coefficiente dobbiamo conoscere il codice ateco.
Se il coefficiente di redditività del 67% è corretto, il calcolo è giusto.
Attenzione che se fosse il primo anno di attività, sarà necessario versare anche gli acconti di imposta sostitutiva per l’anno successivo. Pari al 100% del saldo.
Cordiali saluti