Partita Iva bed and breakfast

Abbiamo ricevuto una domanda da Massimiliano di Viareggio che ci chiede informazioni sulla apertura partita Iva bed and breakfast.
Se vuoi porci una domanda su un argomento particolare richiedici una consulenza gratuita, uno dei nostri esperti fiscali provvederà a risponderti tramite la pubblicazione di un post all’interno del nostro blog.

Apertura partita Iva bed and breakfast

“Salve, mi chiamo Massimiliano e vi contatto da Viareggio. Vorrei aprire una partita Iva per gestire un bed and breakfast in modo professionale.
Vorrei capire meglio la differenza tra le attività occasionali e quelle invece regolari come nel mio caso.
Potete indicarmi cosa occorre per chiedere i premessi per aprirlo? qualche indicazione sui prezzi dei servizi offerti e la somministrazione di alimenti e bevande?
Dal punto di vista fiscale sono proprio a digiuno vorrei capire meglio quante tasse andrò a pagare.

Vi ringrazio saluti”

Massimiliano – Viareggio

La nostra risposta a Massimiliano

Buongiorno Massimiliano, innanzitutto ti ringraziamo per la tua domanda su apertura partita Iva bed and breakfast.
Cominciamo con il definire quello che viene anche spesso chiamato B&B, ossia un’attività di tipo commerciale, che offre servizio di pernottamento e di prima colazione.

La prima distinzione che andiamo a fare riguarda la tipologia di attività.
Un B&B può essere gestito in forma imprenditoriale aprendo partita Iva, come nel tuo caso, oppure in forma occasionale.
Ti facciamo presente che per avviare un’attività di questo genere in forma professionale devi possedere dei requisiti:

1. attività abituale ed esclusiva con elevato ricambio degli ospiti;
2. possibilmente il titolare non deve avere altre attività prevalenti, come un lavoro da dipendente o altra attività professionale;
3. ampia offerta di servizi aggiuntivi come biglietti omaggio, attrezzature sportive, affiliazioni con attività del paese, noleggio bici o automezzi;
4. per l’erogazione dei servizi aggiuntivi il titolare si affida ad uno o più collaboratori;
5. l’immobile è destinato prevalentemente alle esigenze abitative degli ospiti;
6. periodici investimenti in pubblicità su riviste, periodici, internet e altri mezzi pubblicitari.

Come aprire un B&B

Per aprire un B&B, consigliamo di richiedere informazioni al proprio Comune riguardo le Leggi Regionali vigenti.
E’ bene sottolineare questo aspetto perché è molto probabile da regione a regione ci siano variazioni anche significative.

I requisiti

La struttura che vuoi adibire a B&B deve rispettare determinati requisiti, di seguito elenchiamo i principali:

1. deve possedere una superficie idonea al numero dei posti letto previsti;
2. la camera doppia e la camera singola devono avere rispettivamente grandezza minima di 14 mq e 8 mq;
3. ogni stanza deve avere un accesso autonomo;
4. bagno esclusivo per gli ospiti;
5. la pulizia dei locali deve avvenire quotidianamente;
6. dovranno essere rispettate le norme edilizie, igieniche e di sicurezza per impianti elettrici, gas e riscaldamento.

Gli ospiti della struttura, non possono soggiornare per lunghi periodi che generalmente varia da 30 a 60 giorni a seconda della regione. In alcune regioni, è obbligatorio che il titolare abbia la residenza corrispondente all’indirizzo del B&B.

Linee guida

Vediamo in breve, le linee guida essenziali da seguire per iniziare la tua nuova attività di bed and breakfast.
Per prima cosa, devi presentare la denuncia di inizio attività al tuo Comune e all’Azienda Turismo competente che provvederà a fare un sopralluogo entro trenta giorni.
L’Azienda Turismo dovrà comunicare alla Regione ed alla Provincia le condizioni della struttura da adibire a B&B.

Dovrai allegare una autocertificazione dei requisiti soggettivi posseduti dal titolare del B&B.
Passiamo alla questione degli alimenti e dei prezzi.
Per quanto riguarda la prima colazione sappi che potrai servire alimenti e bevande di produzione propria solo nel caso in cui il titolare possieda i requisiti igienico-sanitari necessari (HACCP).

In caso contrario potrai fornire soltanto bevande e cibi confezionati o prodotti da chi possiede i sopracitati requisiti e quindi le necessarie autorizzazioni.
Ricordati che dovrai esporre i prezzi all’interno della struttura e dovrai dichiararli all’ente preposto dalla Regione.
Dovrai infine, fornire alle autorità competenti, le generalità degli ospiti presenti nella tua struttura per motivi di sicurezza.

Il regime forfettario per bed and breakfast

Adesso Massimiliano è venuto il momento di capire quale regime fiscale può essere adatto per iniziare l’attività.
Quando si rispettano determinati requisiti, si può applicare il regime forfettario che ci offre molti vantaggi e semplificazioni.

Il codice ATECO per l’attività di B&B secondo la riclassificazione 2025 è:

55.20.41 – Bed and breakfast.
Il limite di fatturato per aderire e restare nel regime forfettario è di 85.000 € ed il coefficiente di redditività è pari al 40%.

I vantaggi

Vediamo i vantaggi per chi apre un B&B e si avvale del regime forfettario:

• esenzione dall’Iva;
• esenzione della ritenuta d’acconto;
• imposta sostitutiva più bassa;
• gestione della contabilità più semplice.

Ricordati che per i primi cinque anni l’imposta sostitutiva è pari al 5% e dopo il quinto anno sarà applicata un’aliquota del 15%.

Esempio calcolo

Facciamo un semplice esempio per rispondere alla tua domanda su quante tasse e contributi dovranno essere versati.

Ipotizziamo che l’attività sia di nuova costituzione, e si rispettano quindi i requisiti richiesti per l’applicazione dell’aliquota al 5%, e che vengano incassati 45.000€.

Totale incassi: 45.000 €
Coefficiente di redditività: 40%
Aliquota imposta sostitutiva: 5%

Reddito imponibile: 45.000 € x 40% = 18.000 €
Imposta sostitutiva: 18.000 € x 5% = 900 €
Contributi INPS: 18.000 € x 24,48% = 4.406,40 €

Conclusione

Ci auguriamo che la nostra risposta sulla apertura partita Iva bed and breakfast, abbia contribuito a schiarirti le idee su come procedere per l’attivazione dell’attività.
In tutti i casi restiamo a tua disposizione e degli altri lettori per chiarire altri eventuali dubbi.

Cordiali saluti

Lo Staff di regimeforfettario.it

Consulente per Bed and Breakfast in Regime Forfettario