Filippo da Reggio Calabria – gestione iva per fattura verso società extra UE
Essendo in Regime Forfettario, come devo gestire l’IVA quando emetto una fattura verso una società al di fuori dell’Unione Europea?
Ciao Filippo e grazie per la tua domanda come si gestisce l’IVA per una fattura emessa verso una società Extra UE. Quando emetti fatture verso clienti al di fuori dell’Unione Europea, queste operazioni sono esenti da IVA, poiché l’imposta viene gestita nel Paese di residenza del destinatario.
Per gestire correttamente le fatture verso clienti extra UE, dovrai:
- Nella sezione dedicata alle “Righe dettaglio”, seleziona “0% N2.1 Non Soggetto – Art.7 DPR 633/72” nella colonna “Aliquota %”.
- Se l’importo della fattura supera 77,47 euro, applica una marca da bollo da 2 euro.
- Aggiungi nelle note la frase “Operazione non soggetta a IVA” per chiarire lo status della transazione.
A partire dal 2024, è obbligatorio emettere le fatture verso l’estero in formato elettronico. Per questo motivo, nell’anagrafica dei tuoi clienti:
- Inserisci il codice destinatario “XXXXXXX” (sette X) per garantire la corretta ricezione.
- Se il cliente non fornisce il numero di Partita IVA o il codice fiscale, utilizza il codice “OO99999999999” (due lettere O maiuscole seguite da undici 9).
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Se anche tu, come Filippo vuoi domandarci come si gestisce l’IVA per una fattura emessa verso una società Extra UE o hai un’altra domanda da sottoporci, scrivi e vedremo di risponderti su queste pagine appena possibile.
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