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Quanto si paga di tasse nel regime forfettario? Esempi con 15.000, 30.000 e 45.000 euro di fatturato

Se stai valutando di aprire la Partita IVA con il regime forfettario? Sicuramente ti stai ponendo una domanda semplice ma fondamentale: quanto pagherò davvero di tasse?

Il regime forfettario è una formula fiscale agevolata pensata per professionisti, freelance e piccoli imprenditori con ricavi contenuti. Ma quanto si paga effettivamente tra imposte e contributi?

In questa guida ti mostriamo alcuni esempi concreti per fatturati da 15.000, 30.000 e 45.000 euro, tenendo conto dell’imposta sostitutiva e dei contributi INPS. Così puoi capire se il forfettario è davvero conveniente per la tua attività.

Come funziona la tassazione nel regime forfettario?

Nel 2025 il regime forfettario prevede due principali voci fiscali:

  • Una imposta sostitutiva fissa al 15%, oppure al 5% per nuove attività e ha i requisiti
  • I contributi previdenziali INPS, che variano in base al tipo di attività

Non si pagano invece:

  • IVA
  • IRAP
  • Ritenute d’acconto
  • Studi di settore

Il regime forfettario sostituisce IRPEF, addizionali, IVA e IRAP con un’unica imposta sostitutiva:

  • 15% per chi ha un’attività già avviata
  • 5% per i primi 5 anni, se rispetti i requisiti per la “nuova attività”

Tuttavia, questa imposta non si calcola sull’intero fatturato, ma solo su una parte: il cosiddetto reddito imponibile. Questo viene determinato applicando il coefficiente di redditività, che varia in base al codice ATECO della tua attività. Ecco alcuni esempi:

  • Professionisti (es. consulenti, grafici): 78%
  • Artigiani: 67%
  • Commercianti: 40%

Il reddito imponibile così calcolato è la base su cui si applicano sia le tasse che i contributi INPS.

Esempi di tassazione nel regime forfettario

Abbiamo preso come base il coefficiente di redditività 78%, tipico per professionisti senza spese rilevanti.

Fatturato annuo: 15.000 €

  • Reddito imponibile: 11.700 €
  • Imposta sostitutiva 5%: 585 €
  • Contributi INPS stimati (Gestione Separata): 2.300 €

Totale tasse da pagare: circa 2.885 €


Fatturato annuo: 30.000 €

  • Reddito imponibile: 23.400 €
  • Imposta sostitutiva 5%: 1.170 €
  • Contributi INPS stimati: 3.800 €

Totale tasse da pagare: circa 4.970 €


Fatturato annuo: 45.000 €

  • Reddito imponibile: 35.100 €
  • Imposta sostitutiva 5%: 1.755 €
  • Contributi INPS stimati: 5.800 €

Totale tasse da pagare: circa 7.555 €

I versamenti delle imposte (saldo e acconti) avvengono in genere:

  • Entro il 30 giugno (con maggiorazione al 31 luglio)
  • Seconda rata entro il 30 novembre

Tutto avviene tramite modelli F24. I contributi INPS seguono le stesse scadenze.

Quanto accantonare?

Una domanda frequente è: quanto devo mettere da parte per non trovarmi impreparato alle scadenze fiscali?

Ecco una stima prudente:

  • Con aliquota 5% → accantona il 20–25% del tuo fatturato
  • Con aliquota 15% → tieni da parte il 25–35%

Questo ti permette di coprire non solo l’imposta sostitutiva, ma anche i contributi INPS e gli eventuali acconti fiscali.

Come semplificare tutto?

Fare i calcoli, tenere le scadenze a mente, evitare errori… tutto questo può creare ansia, soprattutto se sei all’inizio.

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Domande frequenti sul regime forfettario

❓ Posso dedurre i costi nel regime forfettario?
No, nel regime forfettario i costi non si deducono singolarmente. Si applica un coefficiente di redditività che tiene conto delle spese in modo forfettario. Non è necessario conservare le fatture per deduzioni, ma è buona norma tenerle per eventuali controlli fiscali.
❓ Quanto devo accantonare per non avere sorprese?
Una stima utile:
  • 20–25% del fatturato se applichi l’aliquota al 5%
  • 25–35% se applichi l’aliquota al 15%
In questo modo copri l’imposta sostitutiva, i contributi e gli acconti senza sorprese fiscali.
❓ Quando si pagano tasse e contributi nel regime forfettario?
Le imposte si pagano a giugno (saldo + primo acconto) e a novembre (secondo acconto). I contributi INPS si versano trimestralmente. Accantonare ogni mese una percentuale aiuta a non arrivare impreparati.
❓ Come si calcola l’imposta sostitutiva nel regime forfettario?
Si applica una percentuale fissa (5% o 15%) su una parte del fatturato, calcolata tramite il coefficiente di redditività. Ad esempio, un professionista con coefficiente del 78% e 30.000 € di fatturato pagherà imposta sul 78% di 30.000 €.

Conclusione

Il regime forfettario è davvero vantaggioso, ma solo se gestito in modo corretto. Ora sai quanto pagheresti di tasse in base al tuo fatturato.

Hai domande su calcoli, requisiti o apertura? Scrivici: siamo qui per aiutarti.

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